玉林市审计局2017年部门预算及“三公”经费预算编制说明

目    录

第一部分：部门概况

一、基本情况

二、人员构成情况

第二部分：2017年部门预算报表

表一：《财政拨款收支总表》

表二：《一般公共预算支出表》

表三：《一般公共预算基本支出表》

表四：《部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表》

表五：《政府性基金预算拨款支出预算表》

表六：《部门收支总表》

表七：《部门收入总表》

表八：《部门支出总表》

第三部分：2017年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2017年收入支出总体情况

二、2017年部门财政拨款支出预算情况

三、2017年部门预算安排的“三公”经费预算
    四、政府采购预算说明

第四部分：名词解释

第五部分：机关运行经费预算安排情况说明

第一部分：部门概况

一、玉林市审计局及所属事业单位基本情况 

（一）基本职能 

1.主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济及其相关的规章和规范性文件草案。拟定全市地方性审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向市长提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县（市、区）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）市本级财政预算执行情况和其他财政收支，各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）县（市、区）级人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（3）使用市本级财政资金的国家机关、事业单位和社会团体的财务收支。

（4）市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）市人民政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）市直国有及国有控投大中型企业资产、负债、损益状况。

（7）上级审计机关授权审计的国有金融机构的资产、负债、损益和信贷资产效益状况;国家重点建设项目;国际组织、外国政府援助和贷款项目的财务收支和项目执行情况。

（8）其他法律、法规、规章规定的由市审计局审计的其他事项。

5.按规定市直部门和县（市、区）党政领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.对市级国有企事业单位的内部审计工作进行指导与监督；核查社会审计机构对依法属于审计机关审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织审计专业教育培训。

9.与县（市、区）人民政府共同领导县（市、区）审计机关，协同办理县（市、区）审计机关负责人的任免事项，按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。

10.承办市人民政府交办的其他事项。  

（二）机构设置情况 

玉林市审计局本级内设共11个职能科室。 

玉林市审计局有下属单位1个：玉林市政府投资审计办公室，属参照公务员管理事业单位。

第二部分：2017年部门预算报表（详见附表）

第三部分：2017年部门预算及“三公”经费预算报表说明

　　一、2017年收支总体情况 

　　（一）收入预算说明。 

　　2017年收入总预算1186.72万元，同比增加426.16万元，增长56.03%。其中： 

一般公共预算拨款1060.95万元，同比增加409.6万元，增长62.88%。

上年结余收入125.77万元，同比增加16.56万元，增长15.17%，其中：一般公共预算拨款结转125.77万元，同比增加16.56万元，增长15.17%；其他结转0万元，同比减少0万元，下降0%。 

　　其他结转0万元，同比减少0万元，下降0%。

（二）支出预算说明。 

　　2017年支出总预算1186.72万元，其中：基本支出500.54万元，占支出总预算的42.18%，同比增加56.19万元，增长12.65%；项目支出686.18万元，占支出总预算的57.82%，同比增加369.98万元，增长117%。 

　　1.按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中： 

　　（1）一般公共服务类科目支出预算1052.65万元，占支出总预算的88.7％，同比增加422.25万元，增长67％。 

　　（2）社会保障和就业类科目支出预算58万元，占支出总预算的4.9％，同比减少3.5万元，降低5.7％。 

　　（3）医疗卫生类科目支出预算41.39万元，占支出总预算的3.5％，同比增加3.97万元，增长10.61％。 

　　（4）住房保障支出类科目支出预算34.68万元，占支出总预算的2.9 %，同比增加3.45万元，增长11.05％。 

     2．按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算 

　　基本支出预算500.54万元，占支出总预算的42.18%，同比增加56.19万元，增长12.65%。其中： 

　　工资福利支出预算371.56万元，占基本支出预算74.23％，同比增加45.1万元，增长13.81％。 

　　商品和服务支出预算76.68万元，占基本支出预算15.32％，同比增加51.97万元，增长210.32％。 

　　对个人和家庭的补助支出预算52.3万元，占基本支出预算10.45％，同比减少40.88万元，降低43.87％。 

　　（2）项目支出预算 

　　项目支出686.18万元，占支出总预算的57.82%，同比增加369.98万元，增长117%。其中： 

　　工资福利支出预算0万元，占项目支出预算0％。 

　　商品和服务支出预算686.18万元，占项目支出预算100%。 

　　对个人和家庭的补助支出预算0万元，占项目支出预算0％。 

　　其他资本性支出0万元，占项目支出预算0%。 

　　二、2017年一般公共预算拨款支出预算情况 

　　2017年度一般公共预算拨款支出1186.72万元，其中：基本支出  500.54万元，项目支出686.18万元。具体支出预算如下： 

　　（一）行政运行375.46万元，全部是基本支出预算。主要用于局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

（二）一般行政管理事务100万元，全部是项目支出预算。主要用于局机关和下属事业单位为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。如审计管理相关支出、审计人员培养经费支出、劳务费支出等。 

　 （三）审计业务费480.76万元，其中：

1.领导干部任期经济责任审计专项经费34.25万元，全部是项目支出预算。主要用于领导干部任期经济责任审计方面的支出。 

2.固定资产投资审计专项业务费21万元，全部是项目支出预算。主要用于固定资产投资审计业务方面的支出。 

3.全局性统一重大审计专项经费15.57万元，全部是项目支出预算。主要用于中央审计署下达的重大统一审计项目的工作支出。 

4.政府投资建设项目审计专项业务工作经费409.94万元，全部是项目支出预算。主要用于政府投资审计办公室外聘人员协助审计劳务费等方面的支出。 

（四）信息化建设30.37万元，全部是项目支出预算，主要用于“金审”工程的建设、维护和专业技术人员培训等方面的支出。

（五）事业运行66.05万元，全部是基本支出预算。主要用于下属事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

　　（六）归口管理的行政单位离退休0.19万元，全部是基本支出预算。主要用于局机关按国家规定发放的离退休人员工资、津补贴及离退休人员管理方面的支出。  

　　（七）行政单位医疗经费19.94万元，全部是基本支出预算。是根据市统一规定，按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。 

　　（八）事业单位医疗经费 4.49万元，全部是基本支出预算。是根据市统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。 

（九）住房公积金 34.68 万元，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为局机关和下属事业单位职工计缴的住房公积金。

三、2017年部门预算安排的“三公”经费预算情况 

　　（一）2017年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况

　　2017年部门预算共安排“三公”经费支出预算14.3万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算2.3万元，公务用车运行维护费支出预算12万元。

　　（二）2017年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况

　　2017年一般公共预算资金安排的“三公”经费支出预算   万元，比2016年初预算3.6万元增加10.7万元，同比增长297%。其中：

　　1.因公出国（境）经费2017年预算0万元，同比减少0万元，下降0%，

　　2.公务接待费2017年预算2.3万元，同比减少1.3万元，下降36.1%，主要是安排接待上级领导、其他地市有关领导来我市参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。今年的公务接待费比去年减少的原因主要是根据中央文件精神，减少“三公”经费开支。 

　　3.公务用车费2017年预算12万元，其中：公务用车运行维护费2016年预算0万元，同比增加12万元，增长100%，根据市公务用车定编管理办公室核定，玉林市审计局公务用车编制数1辆，实有车辆总数1辆，2017年共安排公务用车运行维护费预算12万元，主要用于机关和局属1个事业单位机要文件交换、市内执行公务以及开展各项检查、核查业务过程中为解决同城相关人员的交通问题等所需公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。公务用车购置费2017年预算没有安排相关费用。今年公务用车运行维护费比去年增加的原因是车改办委托我局管理一辆公车，因此会产生相关的费用。
 

四、政府采购预算说明

2017年，政府采购预算423.8万元，同比增加400万元，增长1680.67%。政府集中采购预算11.8万元，占政府采购预算2.78%；分散采购预算412万元，占政府采购预算97.22%。

政府采购资金来源于一般公共预算1060.95万元，未纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元，上年结余收入125.77 万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算23.8万元，服务类采购预算400万元，工程类采购预算0万元。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

八、“三公”经费：纳入市直财政预决算管理的“三公”经费，是指市直各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

九、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
 

第五部分：机关运行经费预算安排情况说明

行政运行375.46万元，全部是基本支出预算。主要用于玉林市审计局局机关为日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。
玉林市审计局2017年部门预算及“三公”经费预算编制说明