玉林市审计局2022年度部门决算

目    录

第一部分：玉林市审计局概况

一、主要职能

二、人员构成情况

第二部分：玉林市审计局2022年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：玉林市审计局2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况。

二、2022年度一般公共预算支出决算情况。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说

明。

四、2022年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：玉林市审计局概况

第一部分：部门概况

一、玉林市审计局及所属事业单位基本情况

（一）基本职能

1.主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、玉林市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关玉林市审计的地方性法规、地方政府规章草案。参与起草地方性有关财政经济及其相关的规章和规范性文件草案。拟定全市地方性审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。   

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：

(1)国家、自治区和玉林市有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市各机关各部门（含下属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）级人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和自治区财政转移支付资金；使用市本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市本级投资和以市本级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市直国有企业及国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；上级审计机关授权审计的国有金融机构的资产、负债和损益，国家重点建设项目，国际组织、外国政府援助和贷款项目的财务收支和项目执行情况；法律、法规、规章规定的由市审计局审计的其他事项。  

5.按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。  

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。   

9.与县（市、区）的党委和人民政府共同领导县（市、区）审计机关，依法领导和监督县（市、区）审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理县（市、区）审计机关领导班子成员。

10.组织开展审计领域的交流合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.承办市委、市政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职能关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。     

（二）机构设置情况

玉林市审计局本级内设共13个职能科室。

玉林市审计局有下属单位1个：玉林市政府投资审计中心，属参照公务员法管理事业单位。

第二部分：玉林市2022年度部门决算报表

玉林市审计局2022年度部门决算公开表.xls

第三部分：玉林市审计局2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入1062.59万元，其中本年收入1062.59万元，较2021年度决算数减少278.4万元，减少20.76%。收入具体情况如下：

1.财政拨款收入1062.59万元，为玉林市本级财政当年拨付的资金，较2021年度决算数减少278.4万元，减少20.76%，主要原因是节省开支。

2.事业收入0万元。

3.经营收入0万元。

4.其他收入0万元。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（二）本部门2022年度总支出1062.59万元，其中本年支出1062.59万元, 较2021年度决算数减少278.4万元，减少20.76%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）766.44万元，主要用于维持审计事务开展的各项费用支出，包括职工工资、公用经费和专项业务经费。较2021年度决算数减少378.88万元，减少33.08%，主要原因是2022年财政资金统筹使用，已申请支付2022年审计项目专项业务经费没能及时拨付。

2．社会保障和就业（类）159.63万元，主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出及在职职工的养老保险开支。较2021年度决算数增加63.49万元，增加66.04%，主要原因是财政供养的人员增加，同时社保基数提高。

3．卫生健康支出71.08万元，主要用于在职职工和退休职工的医疗保险和医疗补助。较2021年度决算数增加27.85万元，增加64.42%，主要原因是财政供养的人员增加，同时社保基数提高。

4.住房保障支出（类）65.44万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2021年度决算数增加9.13万元，增长16.21%，主要原因是职工住房公积金支出随着工资基数增长而增加。

5.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

二、2022年度一般公共预算支出决算情况

玉林市审计局2022年度一般公共预算支出1062.59万元，其中：基本支出947.76万元，项目支出114.83万元。

（一）行政运行。年初预算数452.41万元，决算数608.71万元，完成年初预算的134.55%，差异原因是增员及增资导致的支出增大。主要用于局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

（二）一般行政管理事务。年初预算数86万元，决算数35.93万元，完成年初预算的41.78%，主要用于局机关和下属事业单位为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。如审计管理相关支出、审计人员培养经费支出、劳务费支出等。

（三）审计业务费。年初预算数254万元，决算数38.45万元，完成年初预算的15.14%，差异原因是2022年财政资金统筹使用，已申请支付2022年审计项目专项业务经费没能及时拨付。

（四）事业运行。年初预算数80.18万元，决算数42.90万元，完成年初预算的53.5%，差异原因是2022年财政资金统筹使用，已申请支付经费没能及时拨付。主要用于下属事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

（五）归口管理的行政单位离退休。年初预算数20.8万元，决算数24.86万元，完成年初预算的119.52%，差异原因为当年退休人员增加，当年退休人员的补贴发放年初时未安排相关预算，后再追加预算。主要用于局机关按国家规定发放的离退休人员工资、津补贴及离退休人员管理方面的支出。 

（六）行政单位医疗经费。年初预算数41.56万元，决算数41.56万元，完成年初预算的100%。根据市统一规定，按在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

（七）公务员医疗补助。年初预算数28.97万元，决算数28.97万元，完成年初预算的100%。

（八）住房公积金。年初预算数67.39万元，决算数65.44万元，完成年初预算的97.11%。差异原因：根据市统一规定，按在职职工工资总额的一定比例计缴的住房公积金，但实际支出按照当年社保缴费通知单进行开支。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出947.76万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出792.66万元，完成年初预算118.12%。差异原因是增员增资导致支出的增大。

（二）商品和服务支出109.54万元，完成年初预算的81.08%。差异原因是节省开支。

（三）对个人和家庭的补助45.56万元，完成年初预算的222.79%。差异原因是抚恤金依据实际情况增加，年初不做预算安排。

四、2022年度政府性基金支出决算情况。

玉林市审计局2022年度政府性基金支出0万元，较2021年度决算数减少0万元，其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况。 

玉林市审计局2021年度国有资本经营预算支出0万元，较2021年度决算数减少0万元。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算1.72万元；公务接待费支出决算0.47万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出1.72万元。其中：

公务用车购置支出0万元。公务用车运行支出1.72万元。年初预算数为2万元，决算数3.68万元。公务用车购置及运行费同比减少1.96万元，降低53.26%，主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2022年，我局和1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量1辆，当年6月，该车辆已按照要求移交给市机关事务局作报废处理。

（三）公务接待费支出0.5万元,年初预算数为0.5万元，决算数0.47万元。公务接待费同比增加0.02万元，增加4.44%，其中：国内公务接待批次 9次，人次38次，国（境）外公务接待批次 0次，人次 0 次。主要是安排各类公务活动的接待费用以及开展审计业务活动需要开支的公务接待费用。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2022年度机关运行经费支出109.54万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），比年初预算数减少34.48万元，降低23.94%。主要原因是节省开支。

（二）政府采购支出情况说明。

2022年本部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆;单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出开展绩效自评,共涉及资金175万元，占一般公共预算项目支出总额的14.27%。

我局共组织对2个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款45.76万元。公开绩效项目名称：审计业务费及政府投资建设项目审计专项工作经费。

绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况理想，达到项目申请时设定的各项绩效目标。玉林市审计局实施审计项目30个，审计查出主要问题金额69.97亿元，审计促进整改落实金额11.25亿元，移送违纪违法问题线索14件。《中国审计》第19期刊登我市研究型审计经验做法，全市审计机关获全区优秀审计项目一等奖1个、三等奖1个，获全区审计技术创新项目三等奖3个，全市审计机关共有6人荣获全区审计系统“最美审计人”。

2.部门决算中项目绩效自评结果

审计业务费项目自评得分为100分。绩效分析：审计成效突出，经济效益明显，项目的产出指标和效益指标等都达到预期目标。下一步计划：按照审计全覆盖要求，审计力度还要进一步加大，审计经费需进一步增加。

政府投资建设项目审计专项工作经费项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因：由于政府投资项目审计工作转型，需多方协调确定结算金额，列支经费的进度需第三方配合。下一步改进措施：一是加强指导培训。明确项目审计所需的资料，进行资料的初步筛查，发现资料不完善的，一次性告知。二是整合审计资源，规范中介机构协助审计。在公开项目绩效自评结果的同时，需公开《项目支出绩效自评表》。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。