玉林市审计局2017年度部门决算

目    录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：2017年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：2017年度部门决算情况说明

一、2017 年度收入支出决算总体情况。

二、2017 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2017 年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：部门概况

一、玉林市审计局及所属事业单位基本情况

（一）基本职能

1.主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济及其相关的规章和规范性文件草案。拟订全市地方性审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市长提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县（市、区）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）市本级财政预算执行情况和其他财政收支，各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）县（市、区）级人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（3）使用市本级财政资金的国家机关、事业单位和社会团体的财务收支。

（4）市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）市人民政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）市直国有及国有控股大中型企业资产、负债、损益状况。

（7）上级审计机关授权审计的国有金融机构的资产、负债、损益和信贷资产效益状况;国家重点建设项目;国际组织、外国政府援助和贷款项目的财务收支和项目执行情况。

（8）其他法律、法规、规章规定的由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市直部门和县（市、区）党政领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.对市级国有企事业单位的内部审计工作进行指导与监督；核查社会审计机构对依法属于审计机关审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织审计专业教育培训。

9.与县（市、区）人民政府共同领导县（市、区）审计机关，协同办理县（市、区）审计机关负责人的任免事项，按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。

10.承办市人民政府交办的其他事项。 

（二）机构设置情况

玉林市审计局本级内设共10个职能科室。

玉林市审计局有下属单位1个：玉林市政府投资审计办公室，属参照公务员法管理事业单位。

第二部分：2017年度部门决算报表

 注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

表二：收入决算表

                                   单位：万元

 注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

                                              单位：万元

 注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

 注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

 注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2017年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

玉林市审计局没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算安排的支出，故本表无数据。

第三部分：2017年度部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2017年度总收入1436.91万元，其中本年收入1182.65万元, 较2016年度决算数增加248.25万元，增长20.89%。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入1156.79万元，为本级财政当年拨付的资金。较2016年度决算数增加323.65万元，增长38.85 %，主要原因是一是审计项目增多，需要更多的经费支持；一是外聘一批协审人员，需支付工资、福利费等；。

2.事业收入0万元。

3.经营收入0万元。

4.其他收入25.86万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2016年度决算数增加25.86万元，增长100 %，主要原因是上级补助经费。

5.   用事业基金弥补收支差额0万元。

6.上年结转和结余254.25万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数减少69.16 万元，下降21.38%，主要原因是经费支出增大。

（二）本部门2017年度总支出1436.91万元，其中本年支出980.57万元, 较2016年度决算数增加 248.25 万元，增长20.89 %。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）830.99万元：主要用于维持审计事务开展的各项费用支出，包括职工工资、公用经费和专项业务经费。较2016年度决算数增加75.77万元，增长10.03%，主要原因是维持审计事务开展的各项费用支出增多。

2．社会保障和就业（类）73万元：主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。较2016年度决算数增加11.42万元，增长18.54%，主要原因是离退休人员人数增长。

3.医疗卫生（类）41.39万元：主要用于在职职工的医疗保险和医疗补助。较2016年度决算数减少30.32万元，减少42.28%，主要原因是离退休人员不在此科目中核算。

4.住房保障支出（类）36.16万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

5.住房保障支出（类）35.19万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2016年度决算数减少0.97万元，下降2.58%。

6.年末结转和结余 456.33万元。为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数增加224.46万元，增长96.8%，主要原因是在2017年，由于受到不预计的重大政策变化，导致我局政府投资项目审计工作严重受阻，未能按计划推进和支出经费。

二、2017 年度一般公共预算支出决算情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出980.57万元，较2016年度决算数增加55.89万元，增长6.04%其中：基本支出 454.66万元，项目支出 376.33万元。

（一）行政运行。年初预算数375.46万元，决算数427.59万元，完成年初预算的113.88%，差异原因是增员及增资导致的支出增大。主要用于局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

  （二）一般行政管理事务。年初预算数100万元，决算数239.39万元，完成年初预算的417.73%，差异原因是有部分项目在审计事业费中核算。主要用于局机关和下属事业单位为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。如审计管理相关支出、审计人员培养经费支出、劳务费支出等。

（三）审计业务费。年初预算数480.76万元，决算数121.17万元，完成年初预算的25.2%，差异原因是一是有部分项目在一般行政管理实务科目中核算，二是由于受到不预计的重大政策变化，导致我局政府投资项目审计工作严重受阻，未能按计划推进和支出经费。

（四）信息化建设。年初预算数30.37万元，决算数15.78万元，完成年初预算的51.96%，差异原因是节省经费开支。主要用于“金审”工程的建设、维护和专业技术人员培训等方面的支出。

（五）事业运行。年初预算数66.05万元，决算数27.06万元，完成年初预算的40.97%，差异原因是节省经费开支。主要用于下属事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出

（六）归口管理的行政单位离退休。年初预算数0.19万元，决算数15.2万元，完成年初预算的8000%，差异原因为离退休人员的补贴发放年初时未安排相关预算，后再追加预算。主要用于局机关按国家规定发放的离退休人员工资、津补贴及离退休人员管理方面的支出。 

（七）行政单位医疗经费。年初预算数19.94万元，决算数18.63万元，完成年初预算的93.43%，差异原因是退休人员增加，行政单位医疗经费减少。根据市统一规定，按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

（八）事业单位医疗经费。年初预算数4.49万元，决算数4.49万元，完成年初预算的100%。根据市统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

（九）公务员医疗补助。年初预算数16.95万元，决算数16.95万元，完成年初预算的100%。

（十）住房公积金。年初预算数34.68万元，决算数35.19万元，完成年初预算的101.47%。差异原因是因增员及增资导致的支出增大。

三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出604.23 万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出474.48万元，完成年初预算127.7%。差异原因是因增员及增资导致的支出增大。

（二）商品和服务支出78.72万元，完成年初预算的102.39%。差异原因是因增员及增资导致的支出增大。

（三）对个人和家庭的补助51.03万元，完成年初预算的97.57%。差异原因是节省经费开支。

四、2017年度政府性基金支出决算情况

2017年度政府性基金支出   0 万元，其中：基本支出0     万元，项目支出   0 万元，与上年相比，增（减）  0 万元，同比增（减）   0 %

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算1.63 万元；公务接待费支出决算0.75    万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出 0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出1.63万元。其中：

公务用车购置支出0万元。公务用车运行支出1.63万元。年初预算数为12万元，上年决算数0.26万元。公务用车购置及运行费同比增长1.37万元，增长526.92%，差异原因是2016年11月开始，机关事业局委托我局管理一辆公车，16年的公务用车运行产生的费用只有2个月的时间。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年，我局和1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量1辆，全年运行费支出1.63万元，平均每辆1.63万元。

（三）公务接待费支出0.75万元,年初预算数为2.3万元，上年决算数2.35万元。公务接待费同比减少1.6万元，降低68.09%，差异原因是2017年我局接待人员、次数减少。国内公务接待批次11 次，人次78次，国（境）外公务接待批次 0次，人次 0 次。主要是安排各类公务活动的接待费用以及开展审计业务活动需要开支的公务接待费用。

六、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

2017年本部门机关运行经费支出78.72万元（与部门决算CS05表《部门决算相关信息统计表》第22行金额一致），比2016年增加77.66万元，增长（降低）732.64 %。主要原因是：一是审计项目增多，需要更多的经费支持；一是外聘一批协审人员，需支付工资、福利费等。

（二）政府采购支出情况说明。

2017年本部门政府采购支出总额11.54万元，其中：政府采购货物支出11.54万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元（口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》并做好与2017 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %，其中：授予小微企业合同金额11.54万元，占政府采购支出总额的100 %。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2017年12月31日，本部门共有车辆1辆，但该车是机关事务局委托我局管理，不属于我局的资产，车辆所产生的费用在我局支付。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目2个，共涉及资金500万元，自评覆盖率达到 25 %。

我局共组织对 2个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款500万元，占年初预算的42.28%。公开绩效项目名称：审计事业费及政府投资建设项目审计专项工作经费。其中审计事业费2017年指标为100万元，已支出90万元，结余10万元。政府投资建设项目专项工作经费2017年指标为400万元，已支出120万元，结余280万元。

绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况理想，达到项目申请时设定的各项绩效目标。我局完成审计项目39个，审计查出主要问题金额1062783万元，其中：违规金额257801万元，管理不规范金额804528万元，审计期间整改金额254580万元，核减工程造价2611.55万元，审计提出建议71条，移送事项12件。

2.部门决算中项目绩效自评结果

审计事业费项目自评得分为100分。绩效分析：审计成效突出，经济效益明显，项目的产出指标和效益指标等都达到预期目标。下一步计划：按照审计全覆盖要求，审计力度还要进一步加大，审计经费需进一步增加。

政府投资建设项目审计专项工作经费项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因：由于受到不预计的重大政策变化，导致我局政府投资项目审计工作严重受阻，未能按计划推进和支出经费。下一步改进措施：一是加强接审培训，明确项目审计所需的资料和接审流程，督促参建单位竣工后及时完善竣工资料。进行资料的初步筛查，发现资料不完善的，一次性告知。二是督促参建单位及时收集工期拖延的相关材料，及时进行责任划分。三是强化参建单位责任意识，对拒绝或者拖延提供与审计事项有关资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，责令改正；拒不改正的，移送干部管理部门依法追究责任。四是整合审计资源，通过公开招标选择中介机构协助审计。在公开项目绩效自评结果的同时，需公开《项目支出绩效自评表》。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指市直财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市直财政预决算管理的“三公”经费，是指市直各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件4-项目支出绩效评价指标及评（扣）分细则表（审计事业费100万）.pdf

附件4-项目支出绩效评价指标及评（扣）分细则表（政府投资审计专项经费400万）.pdf

    附件5-2017年审计事业费财政支出绩效自评报告.pdf

 附件5-2017年政府投资审计专项经费财政支出绩效自评报告.pdf