玉林市审计局2016年度部门决算

目    录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分： 2016年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分： 2016年度部门决算情况说明

一、2016 年度收入支出决算总体情况。

二、2016 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2016 年度政府性基金支出决算情况。

四、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

五、其他重要事项情况说明。

第四部分、名词解释。

 第一部分：部门概况

一、玉林市审计局局及所属事业单位基本情况

（一）基本职能

1.主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济及其相关的规章和规范性文件草案。拟定全市地方性审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向市长提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县（市、区）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）市本级财政预算执行情况和其他财政收支，各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）县（市、区）级人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（3）使用市本级财政资金的国家机关、事业单位和社会团体的财务收支。

（4）市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）市人民政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）市直国有及国有控投大中型企业资产、负债、损益状况。

（7）上级审计机关授权审计的国有金融机构的资产、负债、损益和信贷资产效益状况;国家重点建设项目;国际组织、外国政府援助和贷款项目的财务收支和项目执行情况。

（8）其他法律、法规、规章规定的由市审计局审计的其他事项。

5.按规定市直部门和县（市、区）党政领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.对市级国有企事业单位的内部审计工作进行指导与监督；核查社会审计机构对依法属于审计机关审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织审计专业教育培训。

9.与县（市、区）人民政府共同领导县（市、区）审计机关，协同办理县（市、区）审计机关负责人的任免事项，按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。

10.承办市人民政府交办的其他事项。 

（二）机构设置情况

玉林市审计局本级内设共11个职能科室。

玉林市审计局有下属单位1个：玉林市政府投资审计办公室，属参照公务员管理事业单位。

第二部分： 2016年部门决算报表

表二：收入决算表

单位：万元

表三：支出决算表

单位：万元

 表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2016年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

第三部分： 2016年度部门决算情况说明

一、2016年度收入支出决算总体情况。

（一）收入总计 833.14 万元。与上年相比，减  65.31  万元，同比减  7.27   %。

1.财政拨款收入 833.14万元，为本级财政当年拨付的资金。与上年相比，减65.13 万元，同比减 7.27 %。

2.事业收入 0 万元 。

3.经营收入 0 万元。

4.其他收入 0 万元 。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余 323.41万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

   （二）支出总计 924.68 万元，与上年相比，增119.25万元，同比增14.81 %，包括：

1．一般公共服务（类）755.22万元：主要用于维持审计事务开展的各项费用支出，包括职工工资、公用经费和专项业务经费。

2．社会保障和就业（类）61.58万元：主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。

3．医疗卫生（类）71.71万元：主要用于在职职工和退休职工的医疗保险和医疗补助。（因工作失误，当年未及时转入代扣户）

4．住房保障支出（类）36.16万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

5．结余分配 0 万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。

6．年末结转和结余 231.87  万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

二、2016 年度一般公共预算支出决算情况。

2016年度一般公共预算财政拨款支出924.68万元，其中：基本支出 657.86 万元，项目支出 266.82万元，与上年相比，增119.25万元，同比增14.81  %。

（一）行政运行。决算数466.23万元，年初预算数314.2万元，差异152.03万元，差异原因是增员及增资导致的支出增大。

（二）一般行政管理事务。决算数39.11万元，年初预算数120.79万元，差异81.68万元，差异原因是节省开支。

（三）审计业务费。决算数216.76万元，年初预算数175.41万元，差异41.35万元，差异原因是开展全区扶贫资金审计项目，项目支出增大。

（四）信息化建设。决算数10.95万元，年初预算数20万元，差异9.05万元，差异原因是节省经费开支。

（五）事业运行。决算数22.17万元，年初预算数0万元，差异22.17万元，差异原因是年初预算误将事业运行列入行政运行来核算。

（六）归口管理的行政单位离退休。决算数61.58万元，年初预算数61.5万元，差异为0.08万元，差异原因为增资引起的支出增大。

（七）行政单位医疗经费。决算数35.56万元，年初预算数18.86万元，差异为16.7万元，差异原因是增员及增资导致的支出增大。

（八）事业单位医疗经费。决算数6.54万元，年初预算数3.23万元，差异为3.31万元，差异原因是增员及增资导致的支出增大。

（九）公务员医疗补助。决算数29.6万元，年初预算数15.33万元，差异为14.27万元，差异原因是因增员及增资导致的支出增大。

（十）住房公积金。决算数36.16万元，年初预算数32.23万元，差异4.93万元，差异原因是因增员及增资导致的支出增大。

三、2016年度政府性基金支出决算情况

 2016年度政府性基金支出    0 万元，其中：基本支出0  万元，项目支出   0 万元，与上年相比，增（减）  0 万元，同比增（减）   0 %

四、2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出657.86万元，其中：人员经费656.8万元，主要包括：基本工资122.4万元，津贴补贴175.59万元，奖金108.98万元，其他社会保障缴费112.38万元，机关事业单位养老保险缴费28.03万元，其他工资福利支出11.67万元，退休费61.58万元，住房公积金36.16万元；公用经费1.06万元，主要是来自办公费1.06万元。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

2016年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0 万元；公务用车购置及运行费支出决算 0.26万元；公务接待费支出决算2.35万元。

“三公”经费支出（总额及分项数额）与年初预算数、上年支出数进行对比，说明增减变动原因具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出 0 万元。年初预算数为 0万元，上年决算数 0 万元。

（二）公务用车购置及运行费支出 0.26万元。年初预算数为0万元，上年决算数 19.82万元。公务用车购置及运行费同比减少19.56万元，减少98.69%。超出年初预算数0.26万元的原因是，做2016年预算时政策规定是车辆统一划给机关事务局管理，所以并未安排此项经费，但从2016年11月开始，政策有所改变，机关事业局委托我局管理一辆公车，但是公车产生的费用由我局承担，此时进行预算调整也来不及了，所以才会出现超预算的情况；也因此造成了决算数比上年大幅度减少。

公务用车购置支出  0万元。

公务用车运行支出 0.26万元。主要用于机要文件交换、开展各项检查、审计业务过程中所需公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。2016年，我局及下属1个参公事业单位开支财政拨款的公务用车保有量为 1 辆，全年运行费支出0.26万元，平均每辆0.26万元。

（三）公务接待费支出2.35万元。年初预算数为3.6 万元，上年决算数1.58万元。公务接待费同比增加0.77万元，增长48.73%，增加的原因是自治区审计厅来我局调研次数和时间都比以往多，而且专项的扶贫资金审计由我局组织各县市区局完成，各县市区局上来开会、讨论的次数多。其中：国内公务接待批次 15 次，人次 190 次，国（境）外公务接待批次  0次，人次 0 次。主要是安排各类公务活动的接待费用以及开展审计业务活动需要开支的公务接待费用

六、其他重要事项情况说明。

（一） 机关运行经费支出情况说明。

2016年本部门机关运行经费支出1.06万元（与部门决算CS05表《部门决算相关信息统计表》第22行金额一致），比2015年减少 43.92 万元，降低97.64%。主要原因是：贯彻落实中央八项规定精神，节省开支。

（二）政府采购支出情况说明。

2016年本部门政府采购支出总额 5.66万元，其中：政府采购货物支出5.66万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出 0万元（口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的 0 %，其中：授予小微企业合同金额5.66万元，占政府采购支出总额的100 %。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2016年12月31日，本部门共有车辆1辆，但该车是机关事务局委托我局管理，不属于我局的资产，但车辆所产生的费用在我局支付。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

2016年，我局共组织对 2个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款135万元，占年初预算的17.75%。公开绩效项目名称：审计事业费及政府投资建设项目审计专项工作经费。其中审计事业费2016年指标为100万元，当年已使用92万元。政府投资建设项目专项工作经费2016年指标为35万元，当年已使用35万元。

绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况理想，达到项目申请时设定的各项绩效目标。

2016年审计查出主要问题金额130798万元，其中：违规金额4372万元，管理不规范金额126421万元，审计期间整改金额10095万元，应调账处理金额8691万元，核减投资额6187.88万元，审计促进整改落实有关问题资金11091万元，审计提出建议93条，移送事项19件，移送处理人员391人。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指市直财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年，按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市直财政预决算管理的“三公”经费，是指市直各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。