玉林市审计局关于2019年度法治政府建设情况的报告

市委、市人民政府：

2019年，我局在市委、市政府和自治区审计厅的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届四中全会精神，按照法治政府建设有关部署和要求，加强党对审计工作的集中统一领导，依法履行审计监督职责，扎实做好法治建设各项工作。现将法治建设工作情况汇报如下：

一、主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，加强法治政府建设的有关情况

我局主要负责人按照《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，立足审计工作实际，加强组织领导，自觉履行依法治国职责，坚持以身作则、以上率下，带头尊法学法守法用法，自觉运用法治思维和法治方式不断深化审计工作。

（一）坚持把党的政治建设摆在首位。配合筹建市委审计委员会并召开会议，履行市委审计委员会办公室职责，建立健全向市委审计委员会报送审计工作重大事项和重要文稿工作机制。积极指导各县（市、区）完成审计管理体制改革，7个县（市、区）委审计委员会均已成立。

（二）严格执行重大行政决策法定程序。坚持“三重一大”重要事项按照规章制度办理，杜绝“一言堂”情形，着力规范权力运行，遏制形式主义、官僚主义方面问题。亲自主持召开重要审计事项审议会议，组织讨论重大审计疑难事项。

（三）强化审计监督全覆盖责任。召开审计全覆盖推进会部署落实习近平总书记关于推进审计全覆盖的重要指示、批示和论述，探索利用大数据技术对一级预算单位进行全覆盖审计，以审计“两统筹”方式推进审计工作，提高审计效率。

（四）严格规范公正文明执法。深入审计项目现场狠抓审计现场廉政管理，全面检查审计组廉政勤政、中央八项规定精神以及审计“四严禁”“八不准”纪律落实情况。

（五）重视法治素养和法治能力建设。亲自筹划组织全市审计机关法规培训班，营造学法、知法、守法、用法的良好氛围。

二、主要工作措施和成效

（一）加强党对法治政府建设工作的领导

1.以党建引领发挥党组领导核心作用。局党组谋划和落实好依法审计的各项任务，安排部署法治政府建设年度重点工作。局党组中心组将习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记为自治区成立60周年重要题词精神、习近平总书记在中央审计委员会的重要讲话精神作为2019 年度学习的重点，将党内法规、国家法律等法治政府建设相关知识的学习列入局党组、“三会一课”学习内容，充分发挥牵引和突破作用，带动法治政府建设各项工作全面深入开展。

2.坚决落实审计管理体制改革。一是加强党对审计工作的领导。牢牢把握作为国家机关、政治机关、党的工作部门这一定位，积极发挥市委审计办、市审计局的协同作用。二是完善内设机构设置。增设政策落实审计科、玉东新区审计科和党建廉政绩效科3个科室。综合审计科调整为企业审计科，数据审计科调整为电子数据审计科。增加行政编制5个，从市发改委接收转隶人员1名。

（二）依法全面履行审计监督职责

1.高质量开展审计监督工作。紧紧围绕重大政策措施落实情况、公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任审计履行审计监督职责。2019年市本级共完成审计（调查）项目35个，查出主要问题金额 789637万元，核减政府投资4011万元，提出审计建议110条，上报审计要情9篇，移送问题线索18条。

2.持续推动优化营商环境。将玉林市各级各职能部门优化营商环境百日攻坚落实情况列入政策措施落实情况跟踪审计的审计重点。审计主要发现工业用地未净地供应影响企业投资积极性，造成土地闲置、部分国有企事业单位存在拖欠民营企业账款情形等问题。针对存在问题有关单位抓紧开展整改工作，有力促进我市优化营商环境决策部署落到实处，进一步营造公平竞争环境。

3.坚决落实审计项目和审计组织方式“两统筹”。我局积极顺应新时代新要求，认真贯彻落实审计署、审计厅关于审计工作“两统筹”的具体要求，深入推进审计全覆盖，聚焦打赢“三大攻坚战”，突出审计重点，整合全市审计力量，优化审计资源配置，统筹推进审计项目，集中力量开展好重点领域、重点资金和重点项目审计，更加有效地履行审计监督职责。

4.创新方法深入推进审计全覆盖。一是大力推行总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究的数字化审计方式。在2019年财政预算执行审计中，成立大数据分析团队，对全市90多个一级预算部门及所属300多家二级预算单位实现数据全覆盖分析，利用数字审计平台中预算执行、部门支出、三公经费、中央八项规定、非税收入等各类重点必审事项，共90多个审计模型开展审计筛查。二是强化“数据分析+现场核查”深度融合。探索开展市机关事务管理局代管核算部门2018年度预算执行和其他财政收支情况审计调查，首次将市机关事务局代管核算单位及其下属共70多家单位一次纳入审计范围，涵盖了大部分市级重点审计监督单位，利用“数据分析+现场核查”深度融合，审计仅投入5人，50个工作日完成了70多家单位的现场审计，审计效能创历史新高，为“横到边、纵到底”全覆盖审计格局作出了积极探索。

5.突出加强审计质量管理。一是按照“三个年一活动”要求，组织召开全市审计质量提升暨优秀审计项目评选会，对我市审计工作质量进行了深入的分析、交流，市县两级审计机关还联动开展了优秀审计项目评选，优中选优评选出4个项目参加全区评选，其中市局1个经济责任审计项目获得全区优秀审计项目一等奖，是近年来取得的最好成绩，审计工作质量水平得到很大提升。二是创新工作思路和方法，首次向全市设立内部审计机构的单位、国有企业的内审人员发出邀请，通过“以审代培”方式，组织了市教育局、市第一人民医院、六万林场等多个单位的内审人员参与我局的审计项目工作，较好地解决审计力量不足的难题，帮助提升我市内部审计工作水平，促进审计全覆盖。

6.全力加强审计整改落实。我局认真贯彻落实习近平总书记对审计查出问题整改工作的重要批示精神和鹿心社书记、市委主要领导有关批示精神，扎实推进2018年度市级预算执行和其他财政收支情况审计查出问题的整改工作。10月30日，组织召开全市审计整改专题工作会议，专题学习贯彻《自治区党委办公厅 自治区人民政府办公厅关于印发〈广西壮族自治区审计整改工作办法（试行）〉的通知》精神，重点部署2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作，进一步提升全市各级各部门加强审计整改工作的政治自觉和行动自觉，确保整改工作取得实效。

（三）扎实推进规范审计执法行为

1.严格执行规范性文件制定程序。2019年，我局修订的《玉林市政府投资建设项目审计实施办法（修订版）》经市五届人民政府第26次常务会议审议通过并正式印发。在修订过程中，该办法向7个县（市、区）人民政府、市发改委、市财政局、市城投公司等22家单位（企业）征求意见2次，收到反馈意见16条，被采纳意见4条，部分采纳意见3条。同时在局门户网站公开征求社会公众意见，最后送市法制办进行合法性审查，并积极做好政策解读指导工作。

2.严格规范执法行为。我局严格执行《广西壮族自治区审计机关行政处罚裁量权基准（试行）》等6项制度（办法），对涉及裁量权的行政处罚、行政强制事项明确了裁量基准，规范了审计机关在行政执法与刑事司法衔接、调查取证和告知、重大行政执法决定法制审核、异地行政执法协助等方面的行政执法程序，促进审计机关行政执法工作标准化、程序化、规范化。2019年，我局未下达行政处罚决定书，也未发现审计执法人员有不公正、不文明执法的行为。

3.认真贯彻执行全面推行行政执法“三项制度”。一是主动推行行政执法公示制度。根据行政执法公示的有关要求，主动在局网站公开行政执法主体、人员、职责、权限等信息。目前我局共有行政执法人员29人，取得执法资格26人，其余3人计划参加2020年全区行政执法人员资格（续职）考试。二是积极推行执法全过程记录制度。审计机关执法行为以文字记录为主，行政执法文字记录较为完善，制定有审计业务档案立卷归档办法、档案查阅规定等制度。今年以来，市县两级审计机关及时根据自治区审计厅出台的经济责任相关审计文书参考格式，结合自身实际完善了有关文书格式。三是全面推行重大执法决定法制审核制度。根据自治区审计厅重大行政执法决定法制审核办法的有关规定，梳理出《玉林市审计局重大行政执法决定目录清单》，明确了重大行政执法决定法制审核范围、法制审核主体、法制审核内容、法制审核程序等内容。法制审核工作由法规科承担，配备工作人员2人。

（四）稳步推进法治政府建设责任落实

1. 强化法治宣传教育。一是重点抓好宪法、党内法规的学习宣传教育。结合学习宣传习近平新时代中国特色社会主义思想，组织开展集体学习《中华人民共和国宪法》活动，并将宪法学习宣传纳入党组中心组理论学习内容，把学习宣传宪法列为年度工作、“七五”普法等重点内容。突出宣传党章党规。组织全体审计干部上党课，再次学习《中国共产党章程》和《中国共产党支部工作条例（试行）》。二是认真落实“谁执法谁普法”制度。充分利用审计进点会、审计实施现场、审计整改等机会，多渠道向被审计单位宣传财经法纪及审计法律法规，如固定资产投资审计骨干到被审计单位宣传讲解相关审计要求，得到与会人员高度认可，依法审计、依法行政理念不断强化。三是组织学习两办印发的经济责任审计新规。2019年7月，中办、国办印发了《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，我局迅速组织全体审计干部学习有关规定，审计人员通过比对分析《规定》修订前后的不同方面，深入理解领会经济责任审计工作新要求，全面掌握经济责任审计工作的组织协调、审计内容、审计实施程序和审计评价以及结果运用等内容，为下一步高质量开展党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计奠定了坚实的基础。

2.强化对行政权力的制约和监督。一是自觉接受内部监督。切实履行“一岗双责”责任。我局每年向市人大及其常委会作年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。认真执行人大及其常委会的决议、决定，及时办理人大代表和政协委员针对审计工作提出的意见、建议和提案。二是主动接受社会监督。在局门户网站将审计机关的审计权限、审计职责、审计公告、政策法规、工作动态等内容向社会公示，信息公开力度不断加大。

3.依法有效化解社会矛盾纠纷。一是积极推进行政复议规范化建议。近年来，我局先后印发了关于行政复议听证、行政复议案件归档查阅等系列制度，促进正确履行《行政复议法》及实施条例规定的各项职责，提高行政复议权威和公信力。目前我局具有行政复议工作人员资格7人。2019年，我局无行政复议和诉讼案件发生。二是积极参与宣传扫黑除恶专项斗争。不仅在本单位组织扫黑除恶专项斗争知识考试和举办知识竞赛，还通过到定点帮扶的兴业县沙塘镇福联村张贴扫黑除恶板报，悬挂扫黑除恶标语等形式，大力宣传扫黑除恶专项斗争的相关知识，增强基层群众同黑恶势力作斗争的信心和决心。

三、存在问题及原因分析

虽然我们在工作中取得了一定的成效，但与市委、市政府和上级审计机关的要求相比，工作中还存在一定差距。主要表现在：

（一）审计人员的综合素质能力不够适应新时代审计事业发展要求。审计干部队伍专业化建设规划不够科学，审计人员知识结构单一，复合型人才较少，思想观念相对滞后，审计人员的宏观政策水平、业务水平和担当意识等亟待提高；对新进人员、年轻干部的“传帮带”做得还不够好；审计工作质量与市委、市政府和上级审计机关的要求还有不少差距。

（二）审计工作创新水平有待提高。政府投资审计、经济责任审计工作还需要不断创新和完善，对大数据审计的探索和推进还任重道远。

（三）审计任务繁重与审计力量不足矛盾突出。审计任务日趋繁重，审计人才缺失，对审计工作进度造成影响，仅靠现有的审计力量难以较好地达到审计全覆盖工作要求。

（四）缺乏法律专业人才。我局法制审核工作由法规科负责，虽配备有2名审核人员，但均没有法律知识背景和法律职业资格，专业力量薄弱。

四、法治政府建设下一步工作思路

2020年，我局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委、市政府的工作部署要求，聚焦中心工作、服务大局，全面依法履行审计监督职责，提高审计监督效能，促进新时代审计事业不断发展。

（一）扎实有序开展审计业务工作。深入推进审计全覆盖，认真落实审计项目和审计组织方式“两统筹”工作要求，强化审计资源整合，不断提升审计监督整体效能。突出抓好党中央重大政策措施落实情况跟踪审计、民生资金和项目审计、领导干部经济责任和资源资产审计、公共资金使用绩效审计等方面工作，助力打赢“三大攻坚战”，促进全市经济高质量发展和反腐倡廉建设。

（二）扎实抓好审计管理创新。加强审计项目统筹安排，推动政策落实跟踪、财政、绩效、民生、经济责任等审计项目交叉融合，努力实现“一果多用”，提升审计工作整体效能。认真抓好审计质量提升工作，提高审计政治站位，规范审前调查、审计方案编制，强化审计计划、执行、审理、整改全过程管理，健全完善各项审计工作制度和办法，切实提升审计工作质量和水平。着力构建覆盖审计权力运行全过程、各环节的廉政风险防控体系，深入推进依法审计、廉洁审计。加强审计信息化建设，强化大数据审计，探索推进“智慧化”审计模式，推进审计全覆盖的广度和深度。增强审计成果运用成效，加强审计监督和纪检监察、组织人事等部门联动，建立健全贯通监督责任，以更高层面、更强力度推动审计整改落实。

（三）扎实推进审计干部队伍建设。继续把审计干部队伍建设作为审计事业发展的根基，以人为本筑牢审计事业之基。大力营造良好的学习条件和工作环境，深入推行传帮带和审计组组长负责制，留得住、用得好审计人才，全面提升审计干部综合素质。加大干部教育培训力度，通过组织学习、会议研讨、以审代训等方式，大力提升审计干部的政治能力、专业能力、宏观政策研究能力、审计信息化能力和依法审计能力等“五种能力”，提高审计干部队伍自觉干事创业的热情动力，努力打造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍，为我市审计事业发展提供坚强的组织保障。

玉林市审计局

2020年1月14日