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2018年玉林市审计局预算及“三公”经费预算编制说明

2018-02-01 18:23     来源:玉林市审计局
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第一部分:部门概况

一、基本情况

二、人员构成情况

第二部分:2018年部门预算报表

表一:《财政拨款收支总表》

表二:《一般公共预算支出表》

表三:《一般公共预算基本支出表》

表四:《部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表》

表五:《政府性基金预算拨款支出预算表》

表六:《部门收支总表》

表七:《部门收入总表》

表八:《部门支出总表》

第三部分:2018年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2018年收入支出总体情况

二、2018年部门财政拨款支出预算情况

三、2018部门预算安排的“三公”经费预算

四、政府采购预算说明

第四部分:机关运行经费预算安排情况说明

第五部分:名词解释

第一部分:部门概况

一、玉林市审计局局及所属事业单位基本情况 

(一)基本职能 

1.主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济及其相关的规章和规范性文件草案。拟定全市地方性审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

3.向市长提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县(市、区)人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1)市本级财政预算执行情况和其他财政收支,各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2)县(市、区)级人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3)使用市本级财政资金的国家机关、事业单位和社会团体的财务收支。

4)市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5)市人民政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

6)市直国有及国有控投大中型企业资产、负债、损益状况。

7)上级审计机关授权审计的国有金融机构的资产、负债、损益和信贷资产效益状况;国家重点建设项目;国际组织、外国政府援助和贷款项目的财务收支和项目执行情况。

8)其他法律、法规、规章规定的由市审计局审计的其他事项。

5.按规定市直部门和县(市、区)党政领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.对市级国有企事业单位的内部审计工作进行指导与监督;核查社会审计机构对依法属于审计机关审计监督对象的单位出具的相关审计报告;组织审计专业教育培训。

9.与县(市、区)人民政府共同领导县(市、区)审计机关,协同办理县(市、区)审计机关负责人的任免事项,按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。

10.承办市人民政府交办的其他事项。  

(二)机构设置情况 

玉林市审计局本级内设秘书科、法规科、财政税务审计科、行政事业审计科、综合经济审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计分局、资源环境审计科、数据审计科共10个职能科室。 

玉林市审计局有下属单位1个:玉林市政府投资审计办公室,属参照公务员管理事业单位。 

二、人员构成情况 

玉林市审计局人员编制总数为44人,其中行政编制29 人,事业编制12人,后勤服务事业编制3人。实有财政供养人数41人,其中行政在职27人,后勤服务事业在职3人,事业在职11人。编外在职实有人数12人。具体情况如下: 

1.玉林市审计局机关本级。行政编制29人,后勤服务事业编制3人。实有财政供给人数30人,其中:行政编制在职人员27人,后勤服务事业编制3人,编外在职实有人数12人。 

2.玉林市政府投资审计办公室。事业编制12人,财政供给单位编制内实有人员11人,无离退休人员和编外人员。

第二部分2018 年部门预算报表(详见附表)

附件:玉林市审计局2018年部门预算公开相关报表1—8.xls

 

第三部分:2018年部门预算及“三公”经费预算报表说明

  一、2018年收支总体情况 

  (一)收入预算说明。 

  2018年收入总预算1195.42万元,同比增加8.69万元,增长0.73%。其中: 

一般公共预算拨款895.16万元,同比减少165.79万元,下降15.63%

上年结余收入300.26万元,同比增加174.49万元,增长138.74%,其中:一般公共预算拨款结转300.26万元,同比增加174.49万元,增长138.74%;其他结转0万元,同比减少0万元,下降0% 

  其他结转0万元,同比减少0万元,下降0%

(二)支出预算说明。 

  2018年支出总预算1195.42万元,其中:基本支出1195.42万元,占支出总预算的 100%,同比增加8.69万元,增长0.73%;项目支出0万元,占支出总预算的0%,同比减少0万元,降低0% 

  1.按支出功能分类科目划分,共分为4类,其中: 

  (1)一般公共服务类科目支出预算1032.78万元,占支出总预算的86.39%,同比减少19.87万元,下降1.89%。 

  (2)社会保障和就业类科目支出预算71.38万元,占支出总预算的5.97%,同比增加13.38万元,增长23.07%。 

  (3)医疗卫生类科目支出预算48.55万元,占支出总预算的4.06%,同比增加7.16万元,增长17.3%。 

  (4)住房保障支出类科目支出预算42.71万元,占支出总预算的3.57%,同比增加8.03万元,增长23.15%。 

     2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算 

  基本支出预算1195.42万元,占支出总预算的100%,同比增加8.69万元,增长0.73%。其中: 

  工资福利支出预算476.79万元,占基本支出预算39.88%,同比增加 105.23万元,增长 28.32%。 

  商品和服务支出预算718.11万元,占基本支出预算60.07%,同比减少44.75  万元,下降5.87%。 

  对个人和家庭的补助支出预算0.52万元,占基本支出预算0.04%,同比减少51.77万元,下降99  %。 

  (2)项目支出预算 

  项目支出0万元,占支出总预算的0%,同比减少 0万元,降低 0 %。其中: 

  工资福利支出预算 0 万元,占项目支出预算  0%。 

  商品和服务支出预算 0 万元,占项目支出预算 0 % 

  对个人和家庭的补助支出预算 0 万元,占项目支出预算 0 %。 

  其他资本性支出 0 万元,占项目支出预算0  % 

  二、2018年一般公共预算拨款支出预算情况 

  2018年度一般公共预算拨款支出895.16万元,其中:基本支出895.16万元, 项目支出0万元。具体支出预算如下: 

()行政运行277.9万元,全部是基本支出预算。主要用于玉林市审计局局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

()一般行政管理事务100万元,全部是基本支出预算。主要用于局机关和下属事业单位为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的费用。如审计管理相关支出、审计人员培养经费支出、劳务费支出等。 

()审计业务费212万元,全部是基本支出预算。

1.领导干部任期经济责任审计专项经费25万元,全部是基本支出预算。主要用于领导干部任期经济责任审计方面的支出。 

2.固定资产投资审计专项业务费15万元,全部是基本支出预算。主要用于固定资产投资审计业务方面的支出。 

3.全局性统一重大审计专项经费12万元,全部是基本支出预算。主要用于中央审计署下达的重大统一审计项目的工作支出。 

4.自然资源审计专项经费10万元,全部是基本支出预算。主要用于对领导干部实行自然资源资产离任审计,聘请外部专家为审计提供专业技术支持和组织保障。

 5.政府投资建设项目审计专项工作经费150万元,部是基本支出预算。由于投资审计规模增大,需要聘请中介机构协助开展投资审计结算(决算)审计

()信息化建设 25万元,全部是基本支出预算。全部是基本支出预算,主要用于“金审”工程的建设、维护和专业技术人员培训等方面的支出。

()事业运行72.61万元,全部是基本支出预算。主要用于下属事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

  ()其他审计事务支出45万元,全部是基本支出预算。主要用于外聘协审人员的工资、福利等支出。 

  ()归口管理的行政单位离退休 0.19万元,全部是基本支出预算。主要用于玉林市审计局局机关按国家规定发放的离退休人员工资、津补贴及离退休人员管理方面的支出。 

()机关事业单位基本养老保险缴费71.19万元,全部是基本支出预算。是根据市统一规定实施养老保险制度,按行政、事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的基本养老保险费支出。

  ()行政单位医疗经费22.76 万元,全部是基本支出预算。是根据市统一规定,按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。 

()事业单位医疗经费5.72万元,全部是基本支出预算。是根据市统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。 

(十一)公务员医疗补助20.08万元,全部是基本支出预算。是根据市统一规定,按行政、事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

(十二)住房公积金42.71万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和下属事业单位职工计缴的住房公积金。

三、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况 

  (一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况

  2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算4.5万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算 0万元,公务接待费支出预算 0.5  万元,公务用车运行维护费支出预算 4  万元。

  (二)2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况

  2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费支出预算4.5万元,比2017年初预算 14.3 万元减少 9.8 万元,同比下降 68.53  %。其中:

1.因公出国(境)经费2018年预算 0万元,同比减少0   万元,下降  0 %

  2.公务接待费2018年预算0.5 万元,同比减少 1.8 万元,下降 78.26 %,主要是安排接待上级领导、其他地市有关领导来我市参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。 

3.公务用车费2018年预算  4  万元,其中:公务用车运行维护费2017年预算  12 万元,同比减少 8 万元,下降  66.67 %,根据市公务用车定编管理办公室核定,玉林市审计局局公务用车编制数 1辆,实有车辆总数 1 辆,2018年共安排公务用车运行维护费预算  4万元,主要用于机关和局属1个事业单位机要文件交换、市内执行公务、以及开展各项检查、核查业务过程中为解决同城相关人员的交通问题等所需公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。公务用车购置费2018年预算没有安排相关费用,同比减少0万元,下降0 %。

四、政府采购预算说明

2018年,政府采购预算179.9万元,同比减少 243.9 万元,下降57.55  %。政府集中采购预算  179.9 万元,占政府采购预算  100 %;分散采购预算0 万元,占政府采购预算 0  %

政府采购资金来源于一般公共预算 895.16  万元,未纳入财政专户管理的收入安排的资金  0 万元,上年结余收入 200.26  万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算 29.9  万元,服务类采购预算150万元,工程类采购预算0万元。

第四部分:机关运行经费预算安排情况说明

 行政运行 277.9 万元,全部是基本支出预算。主要用于玉林市审计局局机关为日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

第五部分:名词解释

一、财政拨款收入:指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

八、“三公”经费:纳入市直财政预决算管理的“三公”经费,是指市直各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

九、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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